8 loại thuế, phí phải nộp khi mua ô tô mới và cũ 2025

Khi tìm hiểu để mua ô tô, nhiều người thường chỉ nhìn vào giá niêm yết mà chưa hình dung được chi phí thực tế phải bỏ ra. Trên thực tế, để một chiếc xe được lưu hành, người mua còn phải đóng nhiều khoản phí và thuế bắt buộc khác. Các loại phí khi mua ô tô bao gồm những gì?

1. Chi phí sở hữu xe

Chi phí sở hữu xe là giá xe niêm yết tại các đại lý - tức mức chi phí tối thiểu cần có để bạn có thể mua và sở hữu một chiếc ô tô mới, chưa bao gồm các khoản thuế, phí khác. Nói cách khác, chi phí sở hữu xe = giá xe tại đại lý, phản ánh giá trị ban đầu mà bạn phải trả để trở thành chủ sở hữu hợp pháp của xe, nhưng chưa đủ để xe ra biển số và lưu thông trên đường.

- Với xe ô tô mới, chi phí sở hữu phụ thuộc vào giá bán tại từng đại lý, có thể thay đổi theo thời điểm, phiên bản, màu sắc và các chương trình khuyến mãi.

- Với xe ô tô cũ, chi phí sở hữu chính là giá xe trên thị trường xe cũ. Giá này không cố định mà phụ thuộc vào: tình trạng nội thất, ngoại thất; số km đã đi (ODO); năm sản xuất và phiên bản; lịch sử bảo dưỡng và tai nạn…

2. Thuế trước bạ - phí khi mua ô tô

Thuế trước bạ (hay còn gọi là lệ phí trước bạ) là khoản tiền mà người mua xe ô tô phải nộp cho Nhà nước khi đăng ký quyền sở hữu xe ô tô lần đầu hoặc sang tên đổi chủ xe cũ. Đây là một loại lệ phí bắt buộc, nhằm hợp thức hóa việc sở hữu tài sản (ở đây là xe ô tô) về mặt pháp lý.

Nộp thuế trước bạ là điều kiện cần để bạn được cấp đăng ký và biển số xe, nghĩa là xe của bạn không thể lăn bánh hợp pháp nếu chưa hoàn tất khoản phí này.

• Công thức tính thuế trước bạ với ô tô mới:

Thuế trước bạ phải nộp = Giá tính thuế trước bạ x Tỷ lệ % thu thuế trước bạ

Ví dụ: Mua xe mới giá 800 triệu tại TP.HCM → lệ phí trước bạ là 80 triệu.

• Công thức tính thuế trước bạ với ô tô cũ:

Thuế trước bạ phải nộp = (Giá niêm yết x Giá trị còn lại của ô tô) x 2%

Mức thuế trước bạ sẽ khác nhau tùy theo loại xe, khu vực đăng ký và tình trạng xe (mới hay cũ):

3. Thuế giá trị gia tăng

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại thuế gián thu mà người tiêu dùng cuối cùng phải chi trả khi mua sản phẩm hoặc dịch vụ, bao gồm cả xe ô tô. Khoản thuế này được tính theo phần trăm trên giá trị hàng hóa, và được cộng vào giá bán cuối cùng của xe.

Thuế VAT ô tô chỉ cần nộp một lần khi mua mới

VAT là một trong những khoản thuế bắt buộc khi mua xe ô tô mới, được nộp một lần duy nhất và thường đã bao gồm trong giá xe niêm yết tại đại lý.

Hiện nay, thuế VAT áp dụng cho xe ô tô là 10%, tính trên giá bán chưa có thuế.

Ví dụ: Giả sử bạn mua một chiếc ô tô mới có giá bán chưa bao gồm VAT là 800 triệu đồng, thì:

VAT phải nộp = 800.000.000 × 10% = 80.000.000 đồng

Giá sau thuế = 800 triệu + 80 triệu = 880 triệu đồng

4. Phí đăng ký biển số khi mua ô tô

Biển số là dấu hiệu nhận diện xe đã được đăng ký hợp pháp, là cơ sở để cơ quan chức năng quản lý phương tiện và chủ sở hữu.

Phí đăng ký biển số ô tô (phí bấm biển, phí cấp biển) là khoản lệ phí bắt buộc mà người mua xe phải nộp để được cấp biển kiểm soát (biển số) cho xe ô tô mới hoặc khi sang tên xe cũ khác tỉnh. Mức phí được quy định theo khu vực và loại xe.

5. Loại phí đăng kiểm ô tô

Đây là loại phí bạn phải nộp khi đưa xe đến kiểm định kỹ thuật an toàn và bảo vệ môi trường, nhằm đảm bảo chiếc xe đủ điều kiện lưu thông. Đăng kiểm là thủ tục bắt buộc đối với cả xe mới sau thời gian miễn kiểm và xe đã qua sử dụng.

Mức phí đăng kiểm ô tô được quy định theo loại xe, số chỗ ngồi và mục đích sử dụng. Ví dụ, với ô tô con dưới 10 chỗ ngồi không kinh doanh, phí kiểm định là khoảng 340.000 - 560.000 đồng/lần, cộng thêm lệ phí cấp giấy chứng nhận khoảng 50.000 đồng. Xe mới sẽ được miễn kiểm định từ 24 đến 36 tháng đầu (tùy loại), sau đó phải đăng kiểm định kỳ từ 6 đến 12 tháng/lần.

6. Phí bảo trì đường bộ

Loại phí khi mua ô tô này phải đóng định kỳ nhằm đóng góp vào quỹ bảo trì, sửa chữa và nâng cấp hệ thống đường bộ quốc gia. Dù bạn sử dụng xe nhiều hay ít, chỉ cần xe còn đăng ký lưu hành thì đều phải nộp khoản phí này.

Khoản phí này thường được nộp khi đưa xe đi đăng kiểm, và có thể đóng theo các kỳ hạn 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng hoặc 18 tháng, 24 tháng tùy theo nhu cầu. Mức phí dao động tùy theo loại xe và mục đích sử dụng. Ô tô kinh doanh vận tải, xe tải trọng lớn phải đóng mức phí cao hơn. Ví dụ:

- Ô tô dưới 10 chỗ đăng ký theo tên cá nhân hoặc hộ kinh doanh: 1.560.000 đồng/năm

- Ô tô chở người từ 25 - 40 chỗ: 4.680.000 đồng/năm.

7. Phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự

Loại phí khi mua ô tô này bắt buộc chủ xe phải mua hàng năm theo quy định của pháp luật. Loại bảo hiểm này bảo vệ bên thứ ba - tức là người khác (không phải chủ xe) trong trường hợp chiếc xe gây tai nạn dẫn đến thiệt hại về người hoặc tài sản.

Phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự được Bộ Tài chính quy định cho xe không kinh doanh:

8. Phí bảo hiểm vật chất xe ô tô

Bảo hiểm vật chất chính là để giúp bạn bảo vệ chính chiếc xe của mình trước các rủi ro như: va chạm, trộm cắp, thiên tai, cháy nổ hoặc thủy kích. Khác với bảo hiểm TNDS chỉ bồi thường cho bên thứ ba, bảo hiểm vật chất sẽ giúp bạn giảm tải gánh nặng tài chính nếu xe bị hư hỏng hoặc mất mát.

Phí bảo hiểm được tính theo tỷ lệ phần trăm trên giá trị xe, dao động từ 1,4% đến 2% mỗi năm. Ví dụ, với xe mới trị giá khoảng 800 triệu đồng:

Phí bảo hiểm vật chất = 800 triệu × 1,5% = 12 triệu đồng/năm, tùy từng gói cơ bản hoặc mở rộng quyền lợi.

Dù mua ô tô mới hay cũ, việc hiểu rõ các loại phí khi mua ô tô là yếu tố then chốt để bạn có kế hoạch tài chính hợp lý. Hy vọng bài viết đã giúp bạn có cái nhìn rõ ràng hơn trước khi quyết định “xuống tiền” mua xe.